5月1日，税总发〔2017〕124号《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》就要实施了！表表比对、票表比对、表税比对将让虚开发票等行为无所遁形，一经发现，税控设备很可能被锁！而作为公司税务风险把控一把手的会计人，在处理有关发票的业务的时候可要慎之又慎，特别是源头的收发票环节，就要杜绝隐患，特别是要做好以下步骤，不符合要求的发票千万不能收！
第一步：检查发票的真伪
收到发票的时候一定要多个心眼儿，辨别一下这发票是真是假，方法有很多，眼看、手摸、动工具！发现有假，坚决拒收！
第二步：检查发票的项目是否齐全
一般来说发票会包括这些内容：
1. 购买方销售方信息（名称、纳税人识别号【这个必须要有】、地址、电话、银行账号）
2. 发票代码（有没有重复报销的？另外注意，今年1月后的普票是12位的哦~）
3. 开票日期（与经济业务的时间匹配吗？）
4. 货物劳务服务名称、计量单位、数量、单价金额、税率、税额等（这里要重点查看，内容是否符合经济业务，格式是否规范？）
5. 收款人等信息
6. 发票联和抵扣联上的发票专用章（是发票专用章！！）
7. 看看发票联和抵扣联的信息是否一致。
如果与上面内容不符，拒收！
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